Resumen rápido: Desde 2023, la cuota de autónomos ya no es un importe fijo: se calcula según tu tramo de rendimientos netos mensuales reales, en 15 tramos posibles. Cuanto menos ganes, menos pagas (con un suelo mínimo), y cuanto más ganes, más pagas (con un techo máximo). Los importes exactos de cada tramo se revisan cada año, así que conviene confirmarlos en la Seguridad Social antes de elegir tu base.
Tabla de contenidos
Desde enero de 2023, la cuota de autónomos en España dejó de ser un importe único para todos y pasó a depender de tus rendimientos netos reales, es decir, de lo que realmente ganas una vez descontados tus gastos deducibles. Este cambio se implementó de forma progresiva hasta 2025, con el objetivo de acercar el sistema de cotización de autónomos al de los asalariados.
Cómo se calcula tu tramo
Tu cuota mensual depende del tramo en el que se sitúe tu previsión de rendimientos netos mensuales, calculados así:
Rendimientos netos = Ingresos de la actividad - Gastos deducibles - 7% (o 3% para societarios) en concepto de gastos genéricosExisten 15 tramos posibles. A menor rendimiento neto previsto, menor es la base de cotización mínima y máxima entre las que puedes elegir dentro de ese tramo; a mayor rendimiento, mayor es esa horquilla.
Tabla orientativa de tramos
Los importes exactos se revisan cada año por real decreto. Esta tabla usa cifras de referencia para que entiendas la lógica del sistema — confirma el importe vigente en la Seguridad Social antes de elegir tu tramo, especialmente si estás en un año de transición normativa:
| Tramo (rendimientos netos mensuales) | Base de cotización orientativa | Cuota mensual orientativa |
|---|---|---|
| Hasta ~670 € | Mínima del tramo | ~200 € |
| ~670 € – 900 € | Mínima-media | ~220 € |
| ~900 € – 1.166 € | Media | ~260 € |
| ~1.166 € – 1.300 € | Media-alta | ~290 € |
| ~1.300 € – 1.700 € | Alta | ~325 € |
| ~1.700 € – 2.330 € | Alta | ~370 € |
| ~2.330 € – 3.620 € | Muy alta | ~440 € |
| Más de ~6.000 € | Máxima | ~590 € |
Tabla simplificada a 8 franjas de las 15 reales, con fines ilustrativos. La tabla completa y actualizada está siempre en la sede de la Seguridad Social.
Qué pasa si te equivocas de tramo
La Seguridad Social regulariza tu cotización al año siguiente, cuando cruza los rendimientos netos que declaraste realmente a Hacienda (vía tu IRPF) con la base por la que cotizaste cada mes:
- Si cotizaste por debajo de lo que te correspondía, te reclama la diferencia.
- Si cotizaste por encima, te devuelve el exceso.
Por eso conviene revisar tu previsión de ingresos al menos una vez al trimestre, en paralelo a presentar el modelo 130, y ajustar tu base si ves una desviación relevante — puedes cambiarla hasta seis veces al año.
Bonificaciones que reducen la cuota
- Tarifa plana para nuevas altas (ver tarifa plana: requisitos y ahorro).
- Bonificación por autónomo colaborador durante los primeros 24 meses (ver glosario: autónomo colaborador).
- Bonificaciones específicas para determinados colectivos (víctimas de violencia de género, algunas personas con discapacidad) reguladas caso por caso.
Conclusión
El sistema de cotización por tramos premia declarar una previsión de ingresos ajustada a la realidad: cotizar de más no te da ningún beneficio adicional (tu prestación futura depende del tramo elegido, pero pagar de más “por si acaso” no aporta valor si no vas a necesitar esa base para una prestación concreta), y cotizar de menos genera una regularización con recargo al año siguiente. Usa la calculadora de cuota de autónomo para estimar tu tramo antes de darte de alta o de cambiar tu base.
Preguntas frecuentes
¿Puedo cambiar de tramo durante el año?
Sí, la normativa permite cambiar de base de cotización hasta seis veces al año, adaptándola a tu previsión de ingresos.
¿Qué pasa si cotizo por un tramo más bajo del que me corresponde según mis ingresos reales?
Al cierre del ejercicio, la Seguridad Social regulariza tu cotización comparando tus rendimientos netos reales (los que declaras a Hacienda) con el tramo por el que cotizaste, y puede exigirte una cuota adicional o devolverte el exceso.
¿La cuota de autónomos es deducible?
Sí, la cuota de autónomos es un gasto deducible en tu declaración de IRPF, dentro de los gastos de Seguridad Social del titular de la actividad.
Fuentes
Este contenido tiene fines informativos y no sustituye el asesoramiento de un profesional colegiado (gestoría, asesoría fiscal o abogado). Verifica siempre tu caso concreto con la fuente oficial o un profesional.